こどもNISAは引き出せる?払出しの条件と注意点とは？

※2026年10月1日時点の情報を基に作成

ただ、12歳になれば自由に引き出せるわけではありません。
条件を外れた払出しは、課税されるので注意

こどもNISAの基本

こどもNISAは、2027年1月に始まる制度
0歳から17歳までの子どもが対象
口座の管理や運用は、親権者などが行います。

項目	内容	補足
開始時期	2027年1月(予定)	10月は口座の申込受付の開始
年間の投資枠	60万円	月5万円ずつの積立に相当
非課税保有限度額	600万円	満額でも10年で上限に届く
投資対象	つみたて投資枠の対象の投資信託	株式の個別銘柄は対象外
非課税期間	無期限	18歳で通常のNISAへ移行

払出しの基本ルール

払出しとは、売却してお金を引き出すことです。
原則として、0歳から17歳の間は払い出せません。
例外が使えるのは、12歳以降などの場合です。

0〜11歳:原則不可

12〜17歳:要件付きで可

※18歳になると、自動的に通常のNISAへ移行します。

災害で家が全壊したときなどにも、例外として引き出しが可能。この場合は、税務署長の確認が必要です。
一部だけの払出しはできず、全額を払い出して口座を閉じます。

12歳以降に払い出す3つの条件

12歳以降も、自由に引き出せるわけではありません。
次の条件を確認する必要があります。

注目：「12歳」は誕生日ではなく、中学校入学の年以後を指します。細かい時期は、口座を開く金融機関の案内で確認してください。

条件を外れたらどうなる?

条件を満たさない払出しは、非課税になりません。
運用益や配当に、約20%の税金がかかります。

ケース	払出し	税金の扱い
12歳以降、3つの条件を満たす	可能	非課税
災害などで税務署長の確認を受けた	全額のみ	非課税(口座は廃止)
上記以外の払出し	—	約20%を課税

注意：条件外の払出しで損が出ても、その損失はなかったものとみなされます。

ジュニアNISAとの違い

前身のジュニアNISAは、原則18歳まで払い出せませんでした。
こどもNISAは、12歳以降に条件付きで払い出せます。
この点が、大きく緩和されました。

項目	ジュニアNISA	こどもNISA
年間の投資枠	80万円	60万円
非課税期間	原則5年(その後18歳まで継続)	無期限
払出し	原則18歳まで不可	12歳以降、要件付きで可
投資対象	株式・ETF・REITなど	つみたて対象の投資信託

年間の枠は、80万円から60万円に縮小しました。
払出しが緩和された代わりに、使い方の制約も増えています。

始める前に決めておくこと

1. 何のためのお金かを決める
   12歳より前は引き出せません。生活費など、近く使うお金は入れない方が安全です。
2. 子どもへの贈与の扱いを確認する
   贈与税の基礎控除は、年110万円です。名義預金と見なされないよう、税理士などに確認すると安心です。
3. 子どもに口座の存在を伝える
   12歳以降の払出しには、本人の同意が必要です。
4. 値下がりも想定する
   元本は保証されません。必要な時期に値下がりしている可能性もあります。

まとめ

• 12歳になっても、自由には引き出せません。
• 条件は、子どもの教育費・生活費、本人の同意、親権者の手続きです。
• 条件を外れると、約20%が課税されます。
• 引き出せない期間を前提に、使い道の決まっていないお金で始めるのが基本です。

こどもNISAは、長く育てることを前提にした制度です。
払出しのルールを知ったうえで、無理のない金額から始めましょう。

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